Daňová evidence podnikatelů 2022
Autor: Jiří Dušek, Jaroslav Sedláček
- Kód produktu: 93032
- Nakladatelství: Grada Publishing
- Počet stran: 152
- Vazba: brož., B5
- ISBN: 978-80-271-3593-6
- Datum vydání: únor 2022
- Běžná cena s DPH: 199 Kč
- Zvýhodnění on-line: 5%
- Ušetříte: -10 Kč
- Vaše cena s DPH: 189 Kč
Publikace přináší nejnovější informace o vedení daňové evidence podle účetní a daňové legislativy 2021 i 2022. Je psána jednoduchou srozumitelnou formou, zpřístupňující a usnadňující osvojení daňových předpisů a jejich přenos do praxe.
Aktuální vydání uvádí možnost uplatnění mimořádných odpisů včetně příkladů, stravovací paušál včetně příkladu, režim paušálního poplatníka, přehled uplatnění výdajů u spolupracujících osob.
Obsahuje základní přehled nejčastějších chyb v daňové evidenci a přehled uzávěrkových operací. Je vhodná pro zaběhlé podnikatele a živnostníky, ale také pro začínající podnikatele, kteří mají značné výdaje v souvislosti s rozjezdem firmy.
Po ruce tak budete mít ke každodennímu využití přehledné minimum daňové optimalizace vhodné pro každého podnikatele. Poslední kapitolou je komplexní příklad a vyplněné vzorové nové daňové přiznání fyzických osob za rok 2021.
Knihu oceňují především podnikatelé, účetní a studenti.
Z obsahu knihy Daňová evidence podnikatelů 2022
Předmluva k aktuálnímu vydání
1 Předmět a cíl daňové evidence
1.1 Právní úprava daňové evidence
1.2 Předmět daňové evidence
1.3 Cíl daňové evidence
1.4 Jak vést daňovou evidenci
1.5 Zahrnutí daně dědické a darovací do zákona o daních z příjmů od 1. 1. 2014
1.6 Oznámení o osvobozených příjmech FO
1.7 Jednoduché účetnictví (novela – zákon o účetnictví č. 221/2015 Sb.)
1.8 Elektronická evidence tržeb (zákon č. 112/2016 Sb.)
1.9 Poplatník v paušálním režimu
1.10 Stravovací paušál
1.11 Liberační daňové balíčky od roku 2020 z důvodu koronaviru
2 Forma a obsah daňové evidence
2.1 Obsah daňové evidence
2.2 Forma daňové evidence
2.3 Způsoby oceňování majetku a dluhů
2.4 Skutečný stav majetku a dluhů
2.5 Daňový doklad
2.6 Nezaplacené náklady, které jsou v daňové evidenci daňovým výdajem
2.7 Zákon o daních z příjmů § 7b Daňová evidence
2.8 Archivace v daňové evidenci
2.9 Cizí měna v daňové evidenci
2.10 Nejčastější chyby v daňové evidenci
2.11 Přehled některých uzávěrkových operací v daňové evidenci
3 Evidence příjmů a výdajů
3.1 Evidence příjmů
3.2 Evidence výdajů
3.3 Výdaje paušálem
3.4 Spolupracujcí osoby
3.5 Deník příjmů a výdajů
4 Daňová evidence pohledávek
4.1 Oceňování pohledávek
4.2 Obsah a forma evidence pohledávek
4.3 Dobropisy pohledávek (vrubopisy)
5 Daňová evidence dluhů
5.1 Oceňování dluhů
5.2 Obsah a forma evidence dluhů
5.3 Zápočet pohledávek a dluhů
5.4 Zánik dluhu dohodou mezi věřitelem a dlužníkem
5.5 Platební kalendář
5.6 Dobropisy závazků
5.7 Povinnost vrátit odpočet z dluhů při zrušení registrace DPH
6 Evidence daně z přidané hodnoty
6.1 Předmět daně z přidané hodnoty
6.2 Registrační povinnost plátce DPH
6.3 Ostatní k DPH
6.4 Kontrolní hlášení DPH (§ 101c až § 101k zákona DPH)
6.5 Vedení evidence DPH
6.6 Sdružení (společnost) a DPH
7 Evidence dlouhodobého majetku
7.1 Oceňování dlouhodobého majetku
7.1.1 Ocenění pořizovací cenou
7.1.2 Ocenění vlastními náklady
7.1.3 Ocenění cenou stanovenou pro bezúplatné plnění
7.1.4 Ocenění majetku reprodukční cenou
7.2 Evidence dlouhodobého majetku
7.3 Odpisy dlouhodobého majetku
7.3.1 Rovnoměrné odpisování
7.3.2 Zrychlené odpisování
7.3.3 Mimořádné odpisy (§ 30a)
7.4 Vyřazování dlouhodobého majetku
7.4.1 Vyřazování dlouhodobého majetku v důsledku prodeje
7.4.2 Vyřazování dlouhodobého majetku v důsledku darování
7.4.3 Vyřazování v důsledku škody nebo manka
7.4.4 Vyřazování v důsledku likvidace
7.4.5 Vyřazování v důsledku přeřazení majetku do osobního užívání
7.5 Evidence neodpisovaného dlouhodobého majetku
8 Evidence najatého majetku
8.1 Operativní leasing
8.2 Finanční leasing
8.3 Pojem akontace a problémy s ní spojené
8.4 Odkoupení najaté věci po skončení nájmu
8.5 Způsob evidence najatého majetku
8.6 Nahrazení finančního leasingu úvěrováním
9 Zásoby a jejich evidence
9.1 Vymezení zásob
9.2 Oceňování zásob
9.3 Evidence zásob
9.4 Přirozené úbytky a ztratné zásob
9.5 Výpočet marže u zboží v daňové evidenci
10 Zvířata
11 Krátkodobý finanční majetek
11.1 Korunová pokladna
11.2 Valutová pokladna
11.3 Ceniny
11.4 Korunové bankovní účty
11.5 Devizové bankovní účty
11.6 Prodej přes internetový obchod hrazený prostřednictvím platební brány
11.7 Virtuální aktivum
11.8 Krátkodobé cenné papíry
12 Mzdová evidence
13 Rezervy a jejich evidence
13.1 Rezervy na opravy hmotného majetku
13.2 Rezervy na pěstební činnost
13.3 Ostatní rezervy
14 Evidence jízd a ostatních skutečností
14.1 Evidence jízd
14.2 Silniční daň
14.3 Náhrady při použití motorového vozidla
14.4 Evidence ostatních skutečností
15 Vedení deníku příjmů a výdajů
15.1 Transakce před zahájením podnikání
15.2 Transakce v průběhu zdaňovacího období
15.3 Úpravy prováděné před uzavřením deníku příjmů a výdajů
16 Minimum daňové optimalizace
17 Přechod z daňové evidence na účetnictví
18 Komplexní příklad
19 Přiznání k dani z příjmů fyzických osob
19.1 Přehled hlavních slev uplatnitelných v daňovém přiznání
19.2 Daňové zvýhodnění na vyživované dítě (§ 35c/1 ZDP)
19.3 Příjmy, které se zahrnují či nezahrnují do vlastního příjmu manželky (manžela)
19.4 Školkovné – sleva na umístění dítěte (§ 35bb ZDP)
19.5 Možnost zahrnutí dohod o provedení práce do daňového přiznání
19.6 Bytová potřeba § 4b
19.7 Sociální a zdravotní pojištění OSVČ – minimální zálohy
19.8 Lhůta pro podání daňového přiznání
19.9 Povinnost fyzické osoby podat daňové přiznání
20 Příklad vyplnění daňového přiznání za rok 2021
20.1 Zadání příkladu
20.2 Postup sestavení daňového přiznání podnikatele za rok 2021
Seznam literatury
1 Předmět a cíl daňové evidence
1.1 Právní úprava daňové evidence
1.2 Předmět daňové evidence
1.3 Cíl daňové evidence
1.4 Jak vést daňovou evidenci
1.5 Zahrnutí daně dědické a darovací do zákona o daních z příjmů od 1. 1. 2014
1.6 Oznámení o osvobozených příjmech FO
1.7 Jednoduché účetnictví (novela – zákon o účetnictví č. 221/2015 Sb.)
1.8 Elektronická evidence tržeb (zákon č. 112/2016 Sb.)
1.9 Poplatník v paušálním režimu
1.10 Stravovací paušál
1.11 Liberační daňové balíčky od roku 2020 z důvodu koronaviru
2 Forma a obsah daňové evidence
2.1 Obsah daňové evidence
2.2 Forma daňové evidence
2.3 Způsoby oceňování majetku a dluhů
2.4 Skutečný stav majetku a dluhů
2.5 Daňový doklad
2.6 Nezaplacené náklady, které jsou v daňové evidenci daňovým výdajem
2.7 Zákon o daních z příjmů § 7b Daňová evidence
2.8 Archivace v daňové evidenci
2.9 Cizí měna v daňové evidenci
2.10 Nejčastější chyby v daňové evidenci
2.11 Přehled některých uzávěrkových operací v daňové evidenci
3 Evidence příjmů a výdajů
3.1 Evidence příjmů
3.2 Evidence výdajů
3.3 Výdaje paušálem
3.4 Spolupracujcí osoby
3.5 Deník příjmů a výdajů
4 Daňová evidence pohledávek
4.1 Oceňování pohledávek
4.2 Obsah a forma evidence pohledávek
4.3 Dobropisy pohledávek (vrubopisy)
5 Daňová evidence dluhů
5.1 Oceňování dluhů
5.2 Obsah a forma evidence dluhů
5.3 Zápočet pohledávek a dluhů
5.4 Zánik dluhu dohodou mezi věřitelem a dlužníkem
5.5 Platební kalendář
5.6 Dobropisy závazků
5.7 Povinnost vrátit odpočet z dluhů při zrušení registrace DPH
6 Evidence daně z přidané hodnoty
6.1 Předmět daně z přidané hodnoty
6.2 Registrační povinnost plátce DPH
6.3 Ostatní k DPH
6.4 Kontrolní hlášení DPH (§ 101c až § 101k zákona DPH)
6.5 Vedení evidence DPH
6.6 Sdružení (společnost) a DPH
7 Evidence dlouhodobého majetku
7.1 Oceňování dlouhodobého majetku
7.1.1 Ocenění pořizovací cenou
7.1.2 Ocenění vlastními náklady
7.1.3 Ocenění cenou stanovenou pro bezúplatné plnění
7.1.4 Ocenění majetku reprodukční cenou
7.2 Evidence dlouhodobého majetku
7.3 Odpisy dlouhodobého majetku
7.3.1 Rovnoměrné odpisování
7.3.2 Zrychlené odpisování
7.3.3 Mimořádné odpisy (§ 30a)
7.4 Vyřazování dlouhodobého majetku
7.4.1 Vyřazování dlouhodobého majetku v důsledku prodeje
7.4.2 Vyřazování dlouhodobého majetku v důsledku darování
7.4.3 Vyřazování v důsledku škody nebo manka
7.4.4 Vyřazování v důsledku likvidace
7.4.5 Vyřazování v důsledku přeřazení majetku do osobního užívání
7.5 Evidence neodpisovaného dlouhodobého majetku
8 Evidence najatého majetku
8.1 Operativní leasing
8.2 Finanční leasing
8.3 Pojem akontace a problémy s ní spojené
8.4 Odkoupení najaté věci po skončení nájmu
8.5 Způsob evidence najatého majetku
8.6 Nahrazení finančního leasingu úvěrováním
9 Zásoby a jejich evidence
9.1 Vymezení zásob
9.2 Oceňování zásob
9.3 Evidence zásob
9.4 Přirozené úbytky a ztratné zásob
9.5 Výpočet marže u zboží v daňové evidenci
10 Zvířata
11 Krátkodobý finanční majetek
11.1 Korunová pokladna
11.2 Valutová pokladna
11.3 Ceniny
11.4 Korunové bankovní účty
11.5 Devizové bankovní účty
11.6 Prodej přes internetový obchod hrazený prostřednictvím platební brány
11.7 Virtuální aktivum
11.8 Krátkodobé cenné papíry
12 Mzdová evidence
13 Rezervy a jejich evidence
13.1 Rezervy na opravy hmotného majetku
13.2 Rezervy na pěstební činnost
13.3 Ostatní rezervy
14 Evidence jízd a ostatních skutečností
14.1 Evidence jízd
14.2 Silniční daň
14.3 Náhrady při použití motorového vozidla
14.4 Evidence ostatních skutečností
15 Vedení deníku příjmů a výdajů
15.1 Transakce před zahájením podnikání
15.2 Transakce v průběhu zdaňovacího období
15.3 Úpravy prováděné před uzavřením deníku příjmů a výdajů
16 Minimum daňové optimalizace
17 Přechod z daňové evidence na účetnictví
18 Komplexní příklad
19 Přiznání k dani z příjmů fyzických osob
19.1 Přehled hlavních slev uplatnitelných v daňovém přiznání
19.2 Daňové zvýhodnění na vyživované dítě (§ 35c/1 ZDP)
19.3 Příjmy, které se zahrnují či nezahrnují do vlastního příjmu manželky (manžela)
19.4 Školkovné – sleva na umístění dítěte (§ 35bb ZDP)
19.5 Možnost zahrnutí dohod o provedení práce do daňového přiznání
19.6 Bytová potřeba § 4b
19.7 Sociální a zdravotní pojištění OSVČ – minimální zálohy
19.8 Lhůta pro podání daňového přiznání
19.9 Povinnost fyzické osoby podat daňové přiznání
20 Příklad vyplnění daňového přiznání za rok 2021
20.1 Zadání příkladu
20.2 Postup sestavení daňového přiznání podnikatele za rok 2021
Seznam literatury